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相続コラム

使い込み訴訟、被告の答弁?その8贈与

[遺言相続][法定相続]

父母が身体精神が劣ってきたときに、子の一人にこのお金を使って介護をしてほしい、残ったものはみなお前にもらってほしい、という思いを持つことはよくあります。

被告の答弁で、もっとも判断の分かれるのが、この、子への包括的贈与です。

たとえば、子が若いときに、親に送金して経済的援助をしていたときなどには、親が後々そう思いを託すこともありうることです。

被告としては、そのような贈与があり得る親子関係であったことを、細かく証明していくことが必要です。

ただ、漫然と、使途の説明できる項目以外は贈与というのでは不自然で、認められにくい傾向にあります。

その点は、やはりケースバイケースですので、専門家に個別に相談して、利のある事項だと思います。

2019.03.12|タグ:使い込み、贈与

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使い込み訴訟、被告の答弁?その7日々の生活費

[法定相続][遺言相続]

人は霞を食って生きているわけではなく、項目付けられるほかにも、日々生活費がかかります。

その計算根拠はいろいろありますが、私が使うのは、統計局のホームページです。家庭の1ヶ月の収支がエクセルの表になっています。

それを、住居費がかからない場合とか、何人世帯に置き換えて使うとか、細かな修正を施して、使うようにしています。

公的な資料なので、広汎性があり、採用されやすいと思います。

2019.03.05|タグ:使い込み訴訟、生活費

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使い込み訴訟、被告の答弁?その6税金

[法定相続][遺言相続]

使い込み訴訟で比較的必要経費として認められやすいのは、親の固定資産税、申告所得税など税金に充てたという使途です。

これは年を取って身体に不自由が生じても納税の義務はありますので、いわば当然の必要経費です。

それが、納税の領収証等が紛失してしまったら。

固定資産税であれば都税事務所で、申告所得税であれば税務署で、納税証明書が出ますので、それを利用することも考えます。

ただ、親の預金の引出時期と納税した時が証拠上ずれる時などには、その紐付けを問題にされることもあります。

現金出納帳など付けておくとそれとセットにして、証明度が高まるということもあります。

2019.02.28|タグ:使い込み、使途、税金

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使い込み訴訟、被告の答弁?その5リフォーム代

[法定相続][遺言相続]

老親と同居生活をしていて、自宅の所有は老親にあるとき、自宅をリフォームした場合。

建物は親の所有ですので、親の財産がリフォームにより価値が上がったということですので、必要経費として認めていいとも取れます。

ただ、その建物は多くは、同居していた法定相続人が相続する場合があるので、そうすると、リフォームの利益をその法定相続人が享受することになります。

これはケースバイケースですが、結果としてその法定相続人が利益を得ているので、特別受益として合意して、後に続く遺産分割で精算するという方法があります。

2019.02.26|タグ:使い込み、リフォーム

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使い込み訴訟、被告の答弁?その4介護報酬

[法定相続]

その2と同じように、老親の介護をしていて、親にかかった入院費、通院費、介護施設の利用料のほか、対価をもらってくれと言われたので、報酬をもらったという答弁です。

それが合理的な使途と認められるには、介護の程度が親族の扶養の範囲を超えて、職業的なそれと同視できるかが問題です。

たとえば、仕事を辞めて24時間介護した、介護ヘルパーの資格を取って介護したなどのように、「極端に」親族としての介護を超えたと言えなければなりません。

さらに、介護報酬契約の申し込みと承諾がなければ、そもそも報酬は発生しませんから、親との間で契約があったと言えなくてはならず、なかなかハードルは高いです。

2019.02.19|タグ:使い込み、介護報酬

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